财务费用-汇兑损益，舍入账户

weixin_42856188 2018-08-01 07:18:58

请问外币核算的汇率差额部分进入汇兑损益，有0.01的差额计入舍入账户是什么意思，求大神解答

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yaiger 2018-08-02

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你发错版块了吧，这个应该是去问专业财务才对

证券代码证券代码-字符串年份证券简称(补全) 货币资金其中:客户资金存款结算备付金其中：客户备付金现金及存放中央银行款项存放同业款项贵金属拆出资金净额交易性金融资产衍生金融资产短期投资净额应收票据净额应收账款净额预付款项净额应收保费净额应收分保账款净额应收代位追偿款净额应收分保合同准备金净额其中:应收分保未到期责任准备金净额其中:应收分保未决赔款准备金净额其中:应收分保寿险责任准备金净额其中:应收分保长期健康险责任准备金净额应收利息净额应收股利净额其他应收款净额买入返售金融资产净额存货净额一年内到期的非流动资产存出保证金其他流动资产流动资产合计保户质押贷款净额定期存款发放贷款及垫款净额可供出售金融资产净额持有至到期投资净额长期应收款净额长期股权投资净额长期债权投资净额长期投资净额存出资本保证金独立账户资产投资性房地产净额固定资产净额在建工程净额工程物资固定资产清理生产性生物资产净额油气资产净额无形资产净额其中:交易席位费开发支出商誉净额长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计其他资产资产总计短期借款其中:质押借款向中央银行借款吸收存款及同业存放其中：同业及其他金融机构存放款项其中：吸收存款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利应付赔付款应付保单红利保户储金及投资款保险合同准备金其中:未到期责任准备金其中:未决赔款准备金其中:寿险责任准备金其中:长期健康险责任准备金其他应付款应付分保账款代理买卖证券款代理承销证券款预收保费一年内到期的非流动负债其他流动负债递延收益-流动负债流动负债合计长期借款独立账户负债应付债券长期应付款专项应付款长期负债合计预计负债递延所得税负债其他非流动负债递延收益-非流动负债非流动负债合计其他负债负债合计实收资本(或股本) 其他权益工具其中：优先股其中：永续债其中：其他资本公积其中：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额未确认的投资损失交易风险准备专项储备其他综合收益归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债与所有者权益总计应收款项融资合同资产债权投资其他债权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产合同负债营业总收入营业收入利息净收入利息收入利息支出已赚保费保险业务收入其中：分保费收入减：分出保费减：提取未到期责任准备金手续费及佣金净收入其中：代理买卖证券业务净收入其中:证券承销业务净收入其中：受托客户资产管理业务净收入手续费及佣金收入手续费及佣金支出其他业务收入营业总成本营业成本退保金赔付支出净额赔付支出减：摊回赔付支出提取保险责任准备金净额提取保险责任准备金减：摊回保险责任准备金保单红利支出分保费用营业税金及附加业务及管理费减：摊回分保费用销售费用管理费用 财务费用 资产减值损失其他业务成本公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益其他业务利润营业利润营业外收入其中：非流动资产处置利得营业外支出其中：非流动资产处置净损益其中：非流动资产处置损失利润总额所得税费用未确认的投资损失影响净利润的其他项目净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益基本每股收益稀释每股收益其他综合收益(损失) 综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益归属少数股东的综合收益研发费用其中：利息费用(财务费用) 其中：利息收入(财务费用) 其他收益其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益信用减值损失资产处置收益归属于母公司其他权益工具持有者的净利润销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额收回投资收到的现金取

【管家婆卓越财务版】当前最新版本 v4.0.0.1022 Build 20030925 产品介绍 1、产品简介：《管家婆卓越财务版》是一款专业的财务管理软件。软件为用户提供成熟的轻松财务管理解决方案。该软件高度自动化，系统自动产生明细分类账、总分类账、多栏账、科目汇总表、试算平衡表、资产负债表、利润表等各种账簿与报表；系统提供工资、固定资产、出纳等专项模块，方便用户的扩展应用。系统提供外币、部门、个人、客户、供应商、项目等全面的辅助核算功能。并能自动完成工资费用分配、计提折旧、汇兑损益、结转损益等操作。软件提供了完整的账证一体化查询功能，查询界面友好。是企业轻松理财的好帮手。 2、产品定位：中小型工业、商业、股份制有限责任公司、包括外资企业、行政、事业单位。 3、适用对象：只需进行账务核算的中小型企、事业以及需要进行进销存核算但已经有进销存软件的各类中小型企业。 4、系统特点： 1）操作方便，灵活易用 ·系统提供科目自定义项功能，任何科目都可以对定义独特的项目，更充分地描述业务事实。 ·在记账凭证录入中，可以自动找平会计分录； ·可以带数据进行借贷方切换； ·随时按F9键调出计算器； ·可直接以快速码录入科目、部门、摘要等参照。如输入“XJ”便可以录入现金科目，输入“CWB”便可以录入财务部； 2）高度自动化，自动生成各种账簿与报表 ·用户只需要录入会计凭证，系统便自动产生明细分类账、总分类账、多栏账、科目汇总表、试算平衡表、资产负债表、利润表等各种账簿与报表。 · 财会人员只要输入原始业务资料，工资费用分配、计提折旧、结转损益等都可由系统自动完成。 3）出纳模块保证现金的安全清晰出纳模块提供了出纳日记账、出纳与银行对账、银行对账单、余额调节表、支票管理、银行票据管理等多个功能模块，确保现金资产的安全与清晰。 4）辅助核算功能包括部门辅助核算、个人辅助核算、客户辅助核算、供应商辅助核算、项目辅助核算。可通过辅助核算总账、辅助核算明细账、辅助核算多栏账及时查询各项目发生情况、各部门的收支情况、个人费用情况以及往来单位的应收应付等。 5）固定资产、工资系统与账务系统集成，减少手工的管理与计算。 6）数据可以方便导出为EXCEL格式。 7）采用SQL大型数据库，保证会计数据的安全与保密。 8）系统提供多账套管理，使客户能够建立和管理多个账套，及时了解各核算部门的财务状况。 9）强大的查询功能： ·系统提供了完整的账证一体化查询功能，你可以根据总账直接查到它所辖的明细分类账，再从明细分类账一直查到记账凭证。 ·可以按多种条件过滤查询凭证。 10）权限管理系统提供了完备的权限管理机制。提供了授权、权限互斥、会计科目权限、客户权限、供应商权限、部门权限等功能，并对权限日志、操作员日志都有详尽的记录，加强企业内部控制的实施。 11）多种会计期间设置模式系统除了满足公历时间会计年度的设置方式外，用户还可以任意设置会计期间。 12）财务常用指标分析软件提供了常用的财务指标分析，如利润表指标分析、资产负债表指标分析、现金流量表指标分析、资金风险预警指标分析、金融风险预警指标分析等。 5、主要功能模块： 1）集成账务 ·系统提供常用摘要库，用户可以将常用凭证进行定义，然后在凭证中直接高调出，而不需要每次都录入。 ·系统提供了多种财务控制设置。例如只有审核后的凭证才能打印、制单与审核不能为同一人、收付款凭证录入必须出纳签字等配置，使软件更加符合企业的实际需求。 ·系统提供结转方式设置，对银行存款的收支进行更详尽的描述。系统提供全面的外币核算功能，并支持月末自动结转汇兑损益功能。 · 会计科目的录入只需从科目库中选择即可，也可以直接录入快速码或科目编号。 · 凭证编号系统自动每月从1号开始编号，凭证编号由系统自动取得，不需要手工参与。 · 凭证录入提供了金额的借贷方切换以及自动找平功能确保了数据的准确性，加快凭证录入速度。 · “凭证查找”提供了多种条件的查找，快速查找到目标凭证。 · “凭证审核”有单张审核和成批审核，使审核活动更加快捷。 · “凭证记账”功能瞬间完成，并提供记账信息。 · “结转损益”可将本月所发生的所有损益科目余额自动转入本年利润账户。 · 系统提供了取消记账、取消审核等功能，方便中小企业灵活使用。 2）账簿和报表 ·系统自动产生明细分类账、总账、多栏账，并可以在查看账簿时包含未记账凭证。 · 账簿中提供当前合计与当前累计功能，可在一月没有结束时，查询到当前的合计金额与累计金额。 · 系统自动产生资产负债表、利润表，还可以制作现金流量表。并提供了自定义报表的功能。 · 报表系统提供舍位平衡、表内关系、表间关系、报表审核、公式锁定、报表导入导出等各种功能。 · 自定义报表提供人性化的报表向导，使用户方便快捷地快速定义报表。 3）辅助核算 ·项目辅助核算：提供项目定义，项目分类，项目核算，项目辅助账等全面的项目管理功能。 ·部门辅助核算：提供部门总账、明细账及多栏账，可对各部门的收支情况进行统计查询。 ·客户辅助核算：可按客户类对客户进行往来管理，可查询总账、往来明细账等。 ·供应商辅助核算：可按供应商类对供应商进行往来管理，可查询总账、往来明细账等。 · 个人辅助核算：可以完成个人往来清理、往来明细账输出、往来余额统计等。 4）出纳管理 ·提供出纳现金日记账、银行存款日记账功能。 ·以银行余额调节表格式录入银行存款的期初数据，使用方便清晰。 ·系统提供会计对账功能，方便出纳与会计人员的对账。 · 银行对账单的录入完全遵循银行提供的对账单的原始格式，方便用户录入。 ·选定对账的条件以后，系统自动完成银行日记账同银行对账单的核对过程，并且自动生成银行余额调节表。 ·提供资金日报表与出纳轧账功能 ·提供支票管理功能，对资票的领用、使用、核销进行管理 ·提供银行票据管理功能，方便出纳人员及时处理到期票据 5）固定资产 ·提供固定资产卡片管理，记录固定资产各项信息 ·多种现行固定资产的折旧方法可供企业任意选 ·系统自动计算每期每个固定资产的折旧金额，并自动生成会计凭证 ·固定资产清理时自动将固定资产、累计折旧科目、清理收入、清理费用进行综合处理，自动生成会计凭证 ·提供固定资产清单、固定资产折旧表、固定资产累计工行量报表 ·对固定资产分部门进行统计与管理 6）工资核算 ·系统提供计件工资的处理，提供工种、工序的管理 ·系统提供个人所得税模块的设置，自动计算个人所得税应纳税额，并自动生成会计凭证 ·系统提供自动工资费用分配。用户设置好不同员工的费用项目后，每期自动分配工资费用 ·提供支付工资模块。在当前应付工资余额中支付工资 ·提供工资项目定义功能，用户可以根据企业的实际情况录入除基本工资以外的其它应收或应扣项目 7）系统维护 ·提供权限组设置以及权限互斥设置，为企业内部控制提供技术手段 ·上机日志为系统管理员对所有操作员的操作情况进行监督提供分析依据 ·权限日志为权限的修改作永久的记录 ·提供会计科目权限设置，没有权限的人不能使用、查询无权限的科目 ·提供客户、部门、职员等权限，没有权限的人不能使用、查询无权限的客户、部门、职员数据 ·数据接口提供凭证导入导出功能 6、运行环境： 1）服务器运行环境： C P U ： PII 233MHZ以上内存： 128M （建议256M）以上硬盘：至少400M的硬盘可用空间显示器： VGA, 显示分辨率在800*600以上操作系统： Windows NT Server 4.0标准版或Windows NT Server4.0企业版、Windows 2000 Server 其它： Service Pack 4以上(注：如果NT Server 4.0用的是中文版，那么Service Pack 也需要中文版) 数据库： SQL Server 2000 2）客户端运行环境： C P U ： PII 200MHZ以上内存： 64M （建议128M）以上硬盘：至少100M的硬盘可用空间显示器： VGA, 显示分辨率在800*600以上操作系统：中文版Windows98/Windows ME/Windows 2000 当用户使用单机版时，服务器端程序和客户端程序均安装在同一台计算机上，此时计算机的配置以上述服务器运行环境为准；当用户使用网络版时，服务器端程序和客户端程序分别安装在不同计算机上，服务器和客户端的计算机配置按上述标准配置即可。

5月支付了外方一笔费用，当时的账务处理：借管理费用 10000美元汇率6.98 69800贷银行存款--美元户10000美元 698005月31日的中间牌价为6.9472，月末应该如何调整汇兑损益呢，怎么做分录呀汇兑损益一般在期末进行调整，期末指的是月末、季末或年末。建议：如果汇率变化小的情况下，你可以选择年末调整，如果汇率波动很大，应采用按月或季度来调整。分录1、汇兑损失借：财务费用—汇兑损...

汇兑损益=100,000.00*6.68-700,000.00=32,000.00 汇兑损益=280,000*6.68-196,000=89,600.00。汇兑损益＝1,100,000*6.68-7,569,000=221,000.00 结转汇兑损益RMB157,416.96。汇兑损益=200,000*6.68-1400,000=64,000.00 期末余额RMB0.00。

汇兑损益=100,000.00*6.68-700,000.00=32,000.00 汇兑损益=280,000*6.68-196,000=89,600.00。汇兑损益＝1,100,000*6.68-7,569,000=221,000.00 结转汇兑损益RMB157,416.96。汇兑损益=200,000*6.68-1400,000=64,000.00 期末余额RMB0.00。

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