ERP成本计价算法

dongsheng10101 2019-05-17 06:09:34

公司使用易助ERP，
公司性质是买进卖出，经销商类型。
因为仓库使用第三方软件，所以库存以第三方软件为准，易助库存不准的。
所以得自己做套成本计价。

知道：
月平均成本＝（上月期末金额+本月影响成本码为T的单据的成本）/（上月期末数量+本月影响成本为T的单据的数量）
销售成本＝销售数量*平均成本
期末数量＝库存量

但是：
期末成本＝期末数量 * 平均成本，与易助不符？？？

请问成本计价整体算法是……

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dani4dn 2021-08-27

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不是应该先想着弄接口，两边库存同步吗？

wilson1966 2019-05-23

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https://wenku.baidu.com/search?word=%D2%D7%D6%FA+%B3%C9%B1%BE%D3%8B%CB%E3&lm=0&od=0&fr=top_home&ie=gbk

dongsheng10101 2019-05-21

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请大侠位指教……

WinFire001 2019-05-21

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问下度娘，现在网上信息还是很全的

wilson1966 2019-05-21

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易助应该和易飞差不多,可百度一下

E树ERP 2019-05-17

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步骤一：检查未审核交易单据步骤二：检查未完工的工单步骤三：检查异常单据步骤四：设置账务冻结日期步骤五：确定库存资料的正确性步骤六：材料成本计价步骤七：统计间接材料成本步骤八：工时的收集步骤九：汇总工作中心工时及人工制费步骤十：确定低阶码的正确性步骤十一：成本计算前异常资料检查步骤十二：成本计算步骤十三：成本计算后异常资料检查步骤十四：成本计算后的成本检视步骤十五：调整残留期末成本步骤十六：库存成本调整步骤十七：解除冻结日期步骤十八：确认成本调整资料步骤十九：抛转成本分录步骤二十：月结步骤二十一：关账

掌握询价、核价、请购业务处理在ERP采购子系统中的作用。能够熟练掌握询价、核价、请购的操作方法。理解分量计价的原理，掌握请购业务处理的程序。理解请购业务处理的目的。

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功能简介管理功能特色：快速全面易用：十分钟内可获得企业全部实时详细经营资料。三十分钟熟练操作本系统。所有单据、报表可立即在互联网上发布。业务功能特色：业务处理：提供最强大的实时业务支持功能，自动显示当前客户厂商的应收应付余额，直接获得全部客户厂商、当前客户厂商的全部业务往来情况和结算情况详细资料，直接获取历史进价、历史售价、合同进价、合同售价等详细信息。直接跟踪销售订单和采购采购订单执行情况，直接查阅当前库存、库存变动情况，所有操作都在当前业务界面一次完成，用户不需要转换操作界面。结合首创的多次查询叠加技术，将每次查询的结果按用户要求叠放在同一界面上，能让用户最有效地分析比较各种查询结果，作出最完善的判断与决定。往来结算：提供最详尽的结算方式，系统默认自动匹配结算，也可按单据和按品种以及按项目结算和按业务期间结算。提供月度季度年度不同时间段的折扣返利结算。管理查询：提供一步到位的实时管理查询功能，直接实时反映所有资金结余情况，费用发生情况，商品库存情况，应收应付情况、员工借款还款情况，经营利润情况、资产负债情况，用户不需要编制任何会计凭证便可获得管理会计报表、财务报表。业务流程：提供最完善的业务提交管理流程及万能流程定向功能，满足任意方式的单据提交流转方式。基本流程为：编辑、复核、提交、审核，提交时设定单据提交流向，可直接提交给个人、部门、多人和多部门，审批顺序自由设定。可直接使用历史流程。生产操作：提供无限制的BOM制定功能，快速实现不同工艺不同流程物料清单编制。满足工艺配方、饲料配方、加工拆卸、生产配方等专业化要求极高的生产业务需求。提供BOM的成本效益测算功能，可帮助用户选择最佳的生产方案。提供车间库存、物料还原、物料损耗管理功能。技术功能特色：查询叠加技术:可将多次过滤查询结果汇总统计于不同的页面，叠放在同一界面，用户便随时根据需要比较不同结果，得出分析结果或产生相应的业务处理方案。无限关联技术:可任意引用系统内的业务单据和业务信息，以便快速完成相关业务单据的编辑与相关的业务动作。无缝连接技术:可任何模块基本实现与微软电子表格、电子邮件的数据输出，增强提供数据导入转接技术。无限层次技术:基本资料的分类以无限层次分类为基础，结合系统效率自动选择分类层次级数。阶梯管理技术:统计查询“树型结构”数据时，可按节点之间的关系，统计包含子类的全部详细信息，保证数据的准确完整。自动编码技术:用户设定编码规则后，系统自动模拟继续编号。报表管理技术:可以从报表管理器中，选择自己常用报表加入到主菜单中，便于随时使用不需打开报表管理器。远程可直接通过浏览器与服务器连接，直接浏览系统资料。多单位技术:提供多单位多价格自由换算技术，满足多种使用单位的报表输出专门要求。【一】采购管理模块名称功能特点 1．厂商资料记录供应商、厂家的基本信息，如：厂商名称、地址、所属地区、电话、执照号码、税务登记号码、开户银行等等。以地区为目录对厂商信息进行管理与维护，界面更加直观、紧凑又富有条理。提供智能编号、过滤查找、万能分类查询等特色功能，也可以登记潜在厂商的信息，潜在厂商有业务发生将自动转正式厂商。 2．商品资料记录商品的基本信息。如：商品名称、编号、条码、类别、参考进价、库存限量、计量单位等等。以商品分类为目录对商品资料进行管理和维护，界面直观紧凑富有条理。提供智能编号、过滤查找、万能分类查询等特色功能。 3．计量单位记录常用单位的基本信息。如：单位名称、单位属性、换算比例等等。能够满足任意核算单位的需求，不同类型的单位可按用户定义进行自由换算。完全更改原来核算单位时，系统能更新历史数据。 4．购价管理记录商品购入价格的信息和价格政策。如：价格类别，商品名称、基本采购单价、最低采购单价、最高采购单价、价格规定的有效期限、调价文件编号内容等等。可查阅历史定价、最新定价以及采购商品的实际进价，为采购价格管理提供充分的依据。提供价格政策的注销、修改、发布等价格管理操作功能。 5．采购合同记录采购合同的详细信息，如：合同双方当事人、合同标的、合同条款、合同附加条款、合同金额、合同有效限期限以及合同结算清单等等。提供合同执行情况登记、注销、修改及补充等功能。 6．采购订单记录采购订单的详细信息。如：厂商名称、订货日期、商品名称规格型号、数量、单价、到货时间、到货地点、结算方式、结算日期等等。提供直接开单、引用、冲正、查找、输出等功能，提供无限数据关联和业务关联技术。审核完毕自动产生进货单，提供任务驱动业务管理模式。 7．采购开单记录采购进货的详细信息，如：厂商名称、商品及规格型号、数量、购入单价、金额、附加费、税金、进货折扣等等。提供直接开单、引用、冲正、查找、输出等功能，提供无限数据关联和业务关联技术。审核完毕自动产生入库单和结算单，提供任务驱动业务管理模式。 8．采购入库记录采购入库的详细信息，如：入库方式，商品及规格型号、数量、进货单价（或成本单价）、入库商品批次、保质期等等。提供直接开单、引用、冲正、查找、输出等功能，提供无限数据关联和业务关联技术。入库完毕自动发出允许结算信息。 9．采购退货记录采购退货的详细信息，如：厂商名称、商品及规格型号等，提供直接开单、引用、冲正、查找、输出等功能，提供无限数据关联和业务关联技术。审核完毕自动产生退货出库单和退货结算单，提供任务驱动业务管理模式。 10．采购结算记录采购结算信息，如：厂商名称、结算方式、清帐方式等。提供自由组合式的清帐方式，提供到期付款报警、应付账龄报警、余额综合查询等功能。 11．提货管理记录提货情况的详细信息。如供货人、提货人、地点、商品数量等。提供经计管理功能、对提货业务检查和标记的功能。 12．厂商档案记录厂商的详细信息。以厂商资料为基础，将业务发生的实际情况、洽谈拜访情况、交际费用情况、其它管理必要信息进行动态汇总为用户分析厂商提供最多信息。 13．联系人记录采购业务联系人的详细信息，如：联系方式，社会关系、家庭情况、兴趣爱好、专长等等。提供智能编号、过滤查找、万能分类查询等特色功能。 14．采购金额分析以采购金额为主，对采购业务进行梯级网状分析。提供按地区、地区级别、部门、部门级别、厂商、所属行业、业务人员、采购金额、业务费用、应付余额等关联复杂分析报告。用户可根据分析需要自由组合分析项目进行分类或分类汇总，分析产生结果可保留到报表阵列中。提供常用报表的自由定义、添加、修改、删除、恢复功能。 15．采购品种分析以采购商品品种、金额为主，对采购业务进行梯级网状分析。提供按地区、地区等级、部门、部门级别、厂商、商品类别、类别等级、所属行业、业务人员、采购金额、业务费用、应付余额等关联复杂分析报告。用户可根据分析需要自由组合分析项目进行分类或分类汇总，分析产生结果可保留到报表阵列中。提供常用报表的自由定义、添加、修改、删除、恢复功能。【二】销售管理模块名称功能特点 1.客户资料记录客户的基本信息，如：客户名称、地址、所属地区、电话、执照号码、税务登记号码、开户银行等等。以地区为目录对客户信息进行管理与维护，界面更加直观、紧凑又富有条理。提供智能编号、过滤查找、万能分类查询等特色功能，也可以登记潜在客户的信息，潜在客户有业务发生将自动转正式客户。 2.商品资料记录商品的基本信息。如：商品名称、编号、条码、类别、参考进价、库存限量、计量单位等等。以商品分类为目录对商品资料进行管理和维护，界面直观紧凑富有条理。提供智能编号、过滤查找、万能分类查询等特色功能。 3.计量单位记录常用单位的基本信息。如：单位名称、单位属性、换算比例等等。能够满足任意核算单位的需求，不同类型的单位可按用户定义进行自由换算。完全更改原来核算单位时，系统能更新历史数据。 4.销价管理记录商品销售价格的信息和价格政策。如：价格类别，商品名称、基本销售单价、最低销售单价、最高销售单价、价格规定的有效期限、调价文件编号内容等等。可查阅历史定价、最新定价以及销售商品的实际进价，为销售价格管理提供充分的依据。提供价格政策的注销、修改、发布等价格管理操作功能。 5.商品赠送记录商品销售的赠送信息和政策。如：商品名称、赠送基数、赠送商品名称、赠送数量、赠送单价、有效期限、赠送文件编号内容等等。可查阅历史赠送资料。提供赠送政策的注销、修改、发布等赠送管理操作功能。 6.金额折扣记录销售的折扣的信息和政策。如：客户名称、客户等级、基本折扣、最大折扣、最低折扣、有效期限、折扣文件编号内容等等。可查阅历史折扣资料。提供折扣政策的注销、修改、发布等折扣管理操作功能。 7.信用管理记录客户信息管理的信息和政策。如：客户名称、客户等级、基本信用额度、最大额度、最低额度、有效期限、信用文件编号内容等等。可查阅历史信用资料。提供信用政策的注销、修改、发布等折扣管理操作功能。销售合同记录销售合同的详细信息，如：合同双方当事人、合同标的、合同条款、合同附加条款、合同金额、合同有效限期限以及合同结算清单等等。提供合同执行情况登记、注销、修改及补充等功能。 8.销售订单记录销售订单的详细信息。如：客户名称、订货日期、商品名称规格型号、数量、单价、到货时间、到货地点、结算方式、结算日期等等。提供直接开单、引用、冲正、查找、输出等功能，提供无限数据关联和业务关联技术。审核完毕自动产生进货单，提供任务驱动业务管理模式。 9.销售开单记录销售进货的详细信息，如：客户名称、商品及规格型号、数量、销售单价、金额、附加费、税金、进货折扣等等。提供直接开单、引用、冲正、查找、输出等功能，提供无限数据关联和业务关联技术。审核完毕自动产生入库单和结算单，提供任务驱动业务管理模式。 10.销售出库记录销售入库的详细信息，如：入库方式，商品及规格型号、数量、进货单价（或成本单价）、入库商品批次、保质期等等。提供直接开单、引用、冲正、查找、输出等功能，提供无限数据关联和业务关联技术。入库完毕自动发出允许结算信息。 11.销售退货记录销售退货的详细信息，如：客户名称、商品及规格型号等，提供直接开单、引用、冲正、查找、输出等功能，提供无限数据关联和业务关联技术。审核完毕自动产生退货入库单和退货结算单，提供任务驱动业务管理模式。 12.销售结算记录销售结算信息，如：客户名称、结算方式、清帐方式等。提供自由组合式的清帐方式，提供到期付款报警、应付账龄报警、余额综合查询等功能。 13..送货管理记录送货情况的详细信息。如收货人、送货人、地点、商品数量等。提供送货查询、提货业务检查和标记的功能等。【三】库存管理模块名称功能特点 1.仓库货位记录仓库货位基本信息，如：仓库名称、地址、电话、货位等。以仓库为目录对库存商品进行分类管理。提供分布式仓库统一管理功能。 2.商品资料（同采购部分的“商品资料”） 3.库存计价提供多种存货的计价方式，指定计价方式后，能计算库存金额。 4.库存货品各仓库存放货品资料，如：商品名称、数量、存货日期等。用户可在此查看各仓库的库存信息。 5.库存盘点记录盘店信息，用户输入的实际盘点数据后，系统自动计算盘点差异，编制相应的盘盈、盘亏凭证，提供盘点数据分析功能。 6.库存调拨记录库存之间商品调动业务凭证，系统自动调动各仓库的结存数据。 7.库存结算管理期间终了，提供全部仓库的出入库成本计算功能，自动编制库存成本和进行结帐。 8.库存变动分析根据出入库业务，分析库存商品变动情况，计算库存商品的流动周期和周转率。【四】结算管理模块名称功能特点 1.审批流程定义审批流程，审批流程方式灵活，可同级别定义，也可多级别定义，用户在其它模块中提交时直接调用即可。 2.收款结算录入销售收款单据，多币种收款方式，系统自动转换为人民币统计各收款单的金额，并提供打印功能，所有单据一经批示不得修改。 3.付款结算录入采购付款单据，多币种付款方式，系统自动将其它币种按汇率转换为人民币汇总统计，总计结果一目了然，并且系统还提供打印功能，所有单据一经批示不得修改。 4.报销凭单录入报销单数据，经过批示报销单不能修改，系统自动统所有单据的费用总额，并提供红字功能冲帐，采用浮动窗体使得用户更易填写。 5.借款凭单录入借款单数据，经过批示后的借款单不能修改，系统提供红字冲帐功能，自动累计借款金额，系统自动将每条凭单上金额提供给财务进行核算。 6.还款凭单录入还款单数据，经过批示后的还款单不能修改，系统提供红字冲帐功能，自动累计还款金额，系统自动将每条凭单上金额提供给财务进行核算。 7.经营开支该模块记载公司各项经营费用，如电费、水费、文具等日常开支费用，系统自动累计总数，并将结果自动转入到财务。【五】财务管理模块名称功能特点 1.会计科目 2.币种资料可录入、修改各种币种资料及各币种之间的换算比率，如：人民币、港币、美元、日元等等，系统可将多币种金额按此模块币种之间比率转换统计结果。 3.管理期间设定时间段，为查询统计模块提供时间段设置。 4.审批流程审批流程方式灵活多样，该功能可同级，也可多级定义，方便公司内部审批管理，在所有提交模块中都可调用此流程，也可修改该流程。 5.资金帐户录入公司所有银行帐户资料，将手工化的帐户管理转为电子化管理，方便查询，在其它收款付款模块中可调用此帐户进入帐面上的入帐功能。 6.现金出纳录入日常各项现金支付凭单，系统自动累计各凭单现金费用，所有凭单一经核准不得修改，保证了凭单的真实性与准确性。【六】今日任务模块名称功能特点 1.公司新闻此模块可编辑公司要闻，所有操作员均可在此浏览公司最近发布的新闻，不能修改新闻内容，但可附件框中发表个人意见。 2.邮件收发所有公司内外部邮件均在此收发，根据用户收发查阅情况，系统自动将邮件分为已读与未读，方便用户查阅。 3.今日任务系统自动将各部门提交来需要当天办的事务粘帖到该栏中，用户只需每天查看该栏就可知要办的事，并且系统自动刷新。 4.日程安排具有记事本的功能，操作员可在此安排当天要做的事，根据安排的时间系统会准时报警提示用户，减少了工作中漏做的困扰。 5.工作记录该栏主要是记录当天工作的事项，可作为历史凭证方便日后查询。【七】系统管理模块名称功能特点 1.用户资料操作员的基本资料，如：姓名、年龄、性别、职务等。 2.用户权限严密的权限设置，有效的防止资料盗用带来的损失。 3.用户管理增加、修改操作员资料以各个的权限范围。 4.组织机构职工部门资料管理，可在此查阅各部门及各部门下各职员的基本资料。

存货管理系统需求规格说明书目录 1. 概述 1 1.1系统概述 1 1.2系统目标 1 1.3术语定义 1 1.4信息化应用情况 2 2. 流程图图例说明 2 3. 用户业务现状 4 3.1组织结构和职责 4 3.1.1组织结构 5 3.1.2岗位职责 6 3.2业务总体流程图 7 3.3业务描述 8 3.3.1CHA01原料单货同到业务流程 8 3.3.2 CHA02原料单到回冲业务流程 10 3.3.3 CHA03材料出库成本计算流程 12 3.3.4 CHA04产品入库成本计算流程 14 3.3.5 CHA05产品出库成本计算流程 15 3.3.6 CHA06计划价调整业务流程图 17 3.4现行业务与外部接口 18 3.5用户期望 18 3.6用户重点关注问题 18 3.7存在的问题 18 4. 规划后业务模型 19 4.1组织结构与职责 19 4.2业务总体流程图 20 4.3业务描述 22 4.3.1 CHB01存货成本核算处理流程 22 4.3.2 CHB02产品成本调整活动流程 23 4.3.3 CHB03存货暂估处理活动流程 24 4.3.3.1 CHB03-1月初回冲处理流程 24 4.3.3.2 CHB03-2单到回冲处理流程 26 4.3.3.3 CHB03-3运费暂估业务流程 29 4.3.3.3 CHB03-3单到补差处理流程 30 4.3.5 CHB05计划价调整活动流程 32 4.3.6 CHB06存货金额调整活动流程 34 4.3.5.1 CHB05-1入库金额调整活动流程 34 4.3.5.2 CHB05-2出库金额调整活动流程 36 4.3.7 CHB07盘点活动流程 38 4.3.8 CHB08期末处理活动流程 39 4.3.9 CHB09生成凭证活动流程 40 4.3.10 CHB010期末结帐活动流程 42 4.4统计分析要求 43 4.5系统与外部接口 44 5. 用户原始表单记录 44 6. 单据说明 44 6.1基础设置 45 6.1.1系统参数设置 45 6.1.2库存资金占用设置 45 6.1.3暂估范围设置 46 6.2日常业务 46 6.2.1材料入库单 46 6.2.2产品入库单 47 6.2.3其他入库单 48 6.2.4材料出库单 49 6.2.5发票生成销售出库单 51 6.2.6其他出库单 52 6.2.7入库调整单 53 6.2.8出库调整单 54 6.2.9计划价调整单 55 6.2.10计划价调整单列表 55 6.3处理 56 6.3.1单据记帐 56 6.3.2产品成本调整 57 6.3.3存货估价处理 58 6.3.4存货暂估处理 59 6.3.5差异率计算 59 6.3.6凭证生成 60 6.3.7期末处理 61 6.3.8期末结帐 62 6.4帐薄查询 63 6.4.1出入库流水帐 63 6.4.2材料总帐 65 6.4.3材料明细帐 66 6.4.4材料差异汇总帐 69 6.4.5物料差异明细帐 70 6.5统计分析报表 71 6.5.1入库单汇总表 71 6.5.2出库单汇总表 73 6.5.3收发存汇总表 76 6.5.4差异分摊表 77 6.5.5收发类别汇总表 79 6.5.6存货ABC成本分析 80 6.5.7暂估成本分析 82 6.5.8入库成本分析 84 6.5.9库存资金占用分析 85 6.5.10存货周转率分析 86 7. 访谈记录 87 1. 概述 1.1系统概述存货是指企业在日常生产经营过程中持有的以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务的过程中将消耗的材料或物料，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料等。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货核算是企业会计核算的一项重要内容，其核心工作是存货计价。存货核算主要对企业的原材料、半成品、产成品等存货的入库成本、出库成本以及结存成本进行核算，是从资金的角度管理存货的日常出入库业务，促使企业努力降低存货成本，反映和监督存货的收发、领退和保管经营活动，反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。存货核算系统提供以下功能：  提供六种计价方式，满足不同存货管理的需要；  可以进行出入库成本的调整，处理各种异常情况；  自动形成完整的存货帐簿；  符合业务规则的凭证自动生成；  功能强大的查询统计功能。 1.2系统目标实施ERP系统目的着重在于加强材料的日常核算与管理，切实做到采购有计划，入库有验收，储备有定量，消耗有定额，领退有手续，损耗有标准。这对加速资金周转，节约资金使用，降低产品成本，增加盈利具有重要意义，具体实现的目标表现如下：  正确计算存货购入成本,出库成本和期末结存成本；  监督存货的收发、领退和保管情况；  反映和监督存货资金的占用情况。 1.3术语定义  存货：是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。存货属于企业的流动资产。  存货计价方法：个别认定法、先进先出法、后进先出法、移动加权平均法、月加权平均法、计划成本法。  实际成本法：企业发出和结存的物料均按其取得时的实际成本进行核算的方法。根据会计准则的规定，发出物料时，可以根据实际情况选择采用个别计价法、先进先出法、月加权平均法、移动平均法、后进先出法。  个别计价法：即假设存货成本流转与实物流转一致。采用这一方法要求为每一项存货设置记录，包括成本和售价等，当该存货售出时，其售价与购入成本的差额即为毛利这种方法适宜房屋、船舶、飞机、汽车、珠宝名画等存货。  先进先出法：指发出存货按最先收进的那批货物的单价进行计价的一种计价方法。这种方法的成本流转假设是先收进的存货先发出，如果发出的批量超过最先进的那一批时，超过的部分要依次按下一批收进的单价计算。  后进先出法：对成本流转的假设，恰与先进先出法相反，即假定存货实物后收进的先发出。它是对发出存货按最近收到的那批存货的单价进行计价的一种方法。如果发出的批量超过最后进的那一批时，超过的部分要依次按上一批收进的单价计算。  移动加权平均法：是指以本批购进数量加帐面结存数量为权数，重计加权平均单价，用于发出存货计价的一种方法。采用这种方法，发出存货的单价随每次购货而变动。原有材料结存金额+本期入库材料金额移动加权平均单价= ——————————————————— 原有材料结存数量+本期入库材料数量  加权平均法：亦称全月一次加权平均法，是以期初物料和本期进货的数量为权数，用期初物料金额和本期进货金额的合计数除以累计数量，从而确定本期发出物料的平均单位成本，进而确定本期发出物料和期末结存物料的价值的方法。期初材料结存金额+本期入库材料金额加权平均单价= —————————————————————— 期初材料结存数量+本期入库材料数量  计划成本法：指企业存货的收入、发出和结余按预先制定的计划成本计价，同时另设“材料成本差异”科目，登记实际成本与计划成本的差额。采用计划成本法对材料存货进行核算是指日常的会计处理，会计期末需通过“材料成本差异”科目，将发出和期末存货调整为实际成本。调整的公式如下：实际成本=计划成本 + 材料成本差异  材料成本差异：用来核算企业各种材料的实际成本与计划成本的差异。分为两种：1。成本超支，超支差异额记帐用蓝字2。成本节约，节约差异额记帐用红字。月初结存材料成本差异额+本月收入材料成本差异额本月材料成本差异率=———————————————————————— X 100% 月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本本月发出材料应负担差异=发出材料的计划成本X本月材料成本差异率 1.4信息化应用情况 ****化学财务电算化工作开展以来，存货核算系统的应用主要分布在物资装备公司和仓储中心、财务资产部三个部门。仓储中心主要对当月已经到货但尚未开发票的原辅材料进行暂估入库处理，物资装备公司主要完成发票录入、暂估处理以及采购结算工作。财务资产部主要对暂估入库、正常采购入库的数量、金额进行汇总，计算材料的入库成本、差异和相关帐务处理工作。

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