会计报表系统，如何设计数据库和生成会计报表

[lascas]

本人正开发审计软件，目前可以从主流的会计软件中取出财务数据，导入审计系统后生成科目余额表、明细账、辅助核算等信息。接下来是要开发报表系统，同时根据会计报表数据和总账数据，生成审计工作底稿里的审定表和明细表。

目前在会计报表生成方面遇到困难。会计知识什么的不是问题，本人是注册会计师。现在就是卡在如何设计数据库和生成报表信息上面了。
报表项目的基本逻辑是，比如报表项目（货币资金）=会计科目（库存现金+银行存款+其他货币资金），再比如报表项目应收账款 = 应收账款明细科目借方余额+预收账款明细科目借方余额-应收账款坏账准备，这个应收账款坏账准备是一级科目，子科目包括坏账准备——应收账款，坏账准备——其他应收账款等。
现在不知道该怎么设计数据库，并根据数据库内容生成会计报表。
我个人思考了三种方式。
第一种方式是建立三张表，一张表是预置会计科目表，包括科目名称、借贷方向、一张表是报表项目表，包括报表项目名称，借贷方向、是否资产负债表、是否利润表、是否现金流量表，一张表是会计科目和报表项目关联表，包含两列，一列是科目名称，一列是报表项目名称，两者都是外键。到时候将报表项目、借贷方向、会计科目借贷方向、期初借方、期初贷方、本期借方、本期贷方、期末借方、期末贷方、取出来存入DataTable，按照借贷方向加减算出最终的报表。
第二种一种方式是建立一张表，包含报表项目名称、公式，到时候读取出来公式，再分拆公式，各个科目取数完成后按照公式加减计算最终数据。

第三种方式是采用Excel，将科目余额表等信息读入Excel形成源数据，提前设置好报表模板和公式，引用源数据，形成报表。这种方式的缺点是无法为后期生成审计工作底稿提供公式。

还是请大神们，帮忙分析一下还有没有更合理的数据库设计形式，以及在C#语言下实现报表系统的思路。不胜感激。

[lascas]

引用 1 楼 一个武小猴子 的回复:

你考虑的是不是 复杂了。。。，要先看这个前端的设计吧。。需要什么字段，取什么值 等等。我做的比较多的是 办公系统，和钱打交道的不多。。。。是不是第二种好点呢？？？？我当时的计算算法都放在程序里面后台了。你这个 跟钱挂钩 。。可能 我感觉 放在 后台 这些 算法也没问题吧。。。。

谢谢回复。 因为是审计软件，虽然跟财务软件很像，但是审计软件是在能够看账的基础上还得生成审计工作底稿。如果将取数公式写在前端的话，后期取数生成审计工作底稿会很麻烦。因为审计软件要和上百种会计系统生成的科目编码、科目名称打交道。很多企业是根据自己的实际财务管理要求，自定义科目代码、科目名称的。将公式写在前端的话，到时候虽然可以编辑公式生成会计报表，但是再取数生成审计工作底稿的话就比较麻烦。审计工作底稿的审定表长这个样子。保存公式的目的是为了后期大量操作Excel导入数据的。 审计软件的工作流程是 首先需要一个前端取数工具，可以放在U盘里，到被审计单位的电脑上从用友、金蝶等会计系统里按照设计好的数据格式，导出数据，存到数据库里面。 然后拿到自己的电脑上，用自己的审计软件打开，可以查看科目余额表、明细账、凭证、辅助核算信息。 根据上述的信息，将会计科目和财务报表项目一一对应，生成未审会计报表。 根据会计科目和财务报表对应的信息，批量生成审计工作底稿的审定表和明细表，方便审计人员开展审计工作。 大体的流程如图所示

[lascas]

引用 2 楼 勤劳的西西 的回复:

SDP开发平台 报表工具可以实现~

不好意思啊，你的这个开发平台不适合我的情况。

[lascas]

引用 3 楼 ManBOyyy 的回复:

樓上我和你反向一樣，我不會會計的業務流程，，數據庫的報表的什麼都不是問題

能不能讲讲如何保存上述公式比较合适？

[一个武术猴子]

你考虑的是不是 复杂了。。。，要先看这个前端的设计吧。。需要什么字段，取什么值 等等。我做的比较多的是 办公系统，和钱打交道的不多。。。。是不是第二种好点呢？？？？我当时的计算算法都放在程序里面后台了。你这个 跟钱挂钩 。。可能 我感觉 放在 后台 这些 算法也没问题吧。。。。

[SDP开发框架]

SDP开发平台 报表工具可以实现~

[ManBOyyy]

樓上我和你反向一樣，我不會會計的業務流程，，數據庫的報表的什麼都不是問題

[一个武术猴子]

不错 我也学到了 在你的帖子上

[lascas]

谢谢大家的回复。分数不多，也不怎么会用论坛，不好意思了。

[ManBOyyy]

為什麼公式要保存，就是顯示出來就可以了
报表项目（货币资金）=会计科目（库存现金+银行存款+其他货币资金）
如，我們都是在DataList,DataGridView顯示的時候就計算一下就可以了，，，，比如你公式保存了，但是RMB升值了，USD升值，HKD升值了，你保存了公式，你更改起來就麻煩多了

[wanghui0380]

你纠结的方向错误。这跟什么数据库没啥关系。 无论你数据库设计成啥样，哪怕是n个excel按月保存的这种稀烂的东西都可以完成统计。 你核心问题应该忽略数据来源，只关注审计本身。 那么审计本身的是什么？？ 比如你出个资产负债表，你告诉我 计提费用是多少，我有疑问。那么会怎么样，我会点进去看，为啥计提是这个数。 所以他类似什么呢？不是类似你说的公式，他跟公式都不一样。他类似“工作流”（其实应该叫数据流拓扑图），那么我的应该是有个数据项抽象准备，按拓扑图流向处理（并能保存每步结果，以备回溯查看） 虽然表现不太一样，但其实你会发现他很像两个东西 “spark 拓扑图”“TensorFlow 拓扑图” ps:忽略数据源，其实你会发现很多东西都是一样的。比如昨天晚上我这里docker雪崩，而服务监控程序的处理过程和这个在原理上是一摸一样的，服务监控告诉我几点到几点发生的问题，我要查具体问题，就是一步一步去回溯记录（至于数据库其实无所谓，大家都知道日志通常都是散的，日志通常都是一个一个的文本）-----------你看见了，我做的什么，其实就是审计，我要核实数据，查找问题发生在哪里？我要一步一步去回溯查询

[lascas]

引用 7 楼 ManBOyyy 的回复:

為什麼公式要保存，就是顯示出來就可以了 报表项目（货币资金）=会计科目（库存现金+银行存款+其他货币资金） 如，我們都是在DataList,DataGridView顯示的時候就計算一下就可以了，，，，比如你公式保存了，但是RMB升值了，USD升值，HKD升值了，你保存了公式，你更改起來就麻煩多了

谢谢回复，我把某两家审计软件的数据库破解打开后看了下，一家是第一种方法，一家是第二种方法。

[lascas]

引用 8 楼 wanghui0380 的回复:

你纠结的方向错误。这跟什么数据库没啥关系。 无论你数据库设计成啥样，哪怕是n个excel按月保存的这种稀烂的东西都可以完成统计。 你核心问题应该忽略数据来源，只关注审计本身。 那么审计本身的是什么？？ 比如你出个资产负债表，你告诉我 计提费用是多少，我有疑问。那么会怎么样，我会点进去看，为啥计提是这个数。 所以他类似什么呢？不是类似你说的公式，他跟公式都不一样。他类似“工作流”（其实应该叫数据流拓扑图），那么我的应该是有个数据项抽象准备，按拓扑图流向处理（并能保存每步结果，以备回溯查看） 虽然表现不太一样，但其实你会发现他很像两个东西 “spark 拓扑图”“TensorFlow 拓扑图” ps:忽略数据源，其实你会发现很多东西都是一样的。比如昨天晚上我这里docker雪崩，而服务监控程序的处理过程和这个在原理上是一摸一样的，服务监控告诉我几点到几点发生的问题，我要查具体问题，就是一步一步去回溯记录（至于数据库其实无所谓，大家都知道日志通常都是散的，日志通常都是一个一个的文本）-----------你看见了，我做的什么，其实就是审计，我要核实数据，查找问题发生在哪里？我要一步一步去回溯查询

谢谢大神回复。你说的那些，我不怎么明白。我是做审计的，对计算机相关的知识了解还是有限，就是大学的时候凭着业余爱好考过了软考中级数据库，会写点PHP/VB/C#代码。审计的工作性质决定了审计工作自动化程度不是很高。实务工作中审计软件顶多就是看账，将财务数据提前导入审计工作底稿，再加点审计分析、凭证抽样和一些便捷性的东西。尽管审计的业务流程体现在审计软件上，但是对数据的分析取证等工作还是要人工分析、取证。所以我感觉审计的业务流程的东西影响不是很大。架构设计不是很难。 当前市面上的审计软件的一般为了标准化，更好地生成数据导入工作底稿，都是将审计工作底稿写死，没法换成自己的工作底稿，定制的话需要花钱，我现在做的一般是非常规审计业务，底稿跟普通年报审计的还是有一些不一样。这样的话，买的审计软件沦落成看帐软件，需要一边看帐一边手工将数据复制到Excel审计工作底稿上面。三四个小孩坐在那就光机械地复制粘贴了。真正的审计程序没做多少。